科创板发审动态：10月上会数量仅次于6月 下周4家公司“赶考”

《科创板日报》（南京 记者王俊仙）讯，若用一个字来形容科创板上市委的10月，那就是“忙”。

据《科创板日报》记者统计，在第一周为国庆假期休假的情况下，今年10月共有28家公司上会，第二周5家，第三周和第四周均为8家，第五周（亦即本周）为7家，而10月上会企业数量仅次于科创板上市委“开审”后首月（6月）的上会数量。

而下周三，有4家申报企业将上会，分别为凌志软件、广大特材和锦州神工、映翰通，前两家为江苏区域公司；11月12日，福建赛特新材和广州洁特生物过滤两家公司将“赶考”。

4个月以来上会的新情况

科创板作为全新板块，一举一动都备受市场关注。

据《科创板日报》记者统计，今年6月科创板企业开始上会以来，首月上会的数量最高，且曾创下单周12家上会的记录。

6月，科创板共31家企业上会，均顺利过会。其中第三周和第四周，科创板上市委分别审核了12家和10家。

7月，科创板共12家企业上会，该月出现两家企业被“取消审核”，其余均顺利过会。科创板首例取消审核企业——晶丰明源因涉诉被取消发行上市申请的审议，海天瑞声原定7月31日上会，但其先行申请撤回上市申请，导致上交所终止对其科创板发行上市审核。

8月由于财务数据更新，上会的仅有4家企业，数量最低，但均顺利过会。

9月，科创板上市委共审议了17家企业，除去两家企业被否外，其余均过会。该月首家未获上市委审议通过，且为科创板首例的，是国科环宇。9月5日，科创板上市委经过合议形成了不同意国科环宇发行上市的审议意见，最终上交所作出终止国科环宇科创板发行上市审核的决定；9月26日，泰坦科技首发申请未获科创板上市委审议通过。

到了10月，科创板上市委共审议了28家企业，数量仅次于6月份。在这28家企业中，除了复旦张江外，其余均过会。而复旦张江也是科创板首例出现“暂缓表决”情形的。10月18日晚，上交所官网披露，复旦张江审核状态变为“暂缓审议”，原因为“(上市委)关注事项需要进一步核实”。

与此同时，10月泽璟生物顺利过会，这是首家尚未实现销售收入的企业在科创板过会，也是科创板首家第五套标准过会企业。

一位资深业内人士认为，科创板作为全新板块，试点注册制，在运行过程中会面临新情况新问题，监管通过从严问询、全面问询，努力问出一个真公司。

下周4家赶考

进入11月，4家上会企业在同一天审议。

根据科创板上市委公告，11月6日上午将审议凌志软件和神工股份；当日下午将审议映翰通和广大特材。

《科创板日报》记者注意到，这4家公司的申报材料均是在今年4月获受理。其中，凌志软件和映翰通在新三板挂牌，目前处于停牌状态，且凌志软件近日公告准备科创板过会后向股转公司申请终止挂牌。

这4家公司均选择了第一套上市标准，广大特材经历的问询最多，达5轮；神工股份和映翰通均经过4轮问询；凌志软件最少，3轮。

《科创板日报》记者对市场关切的这四家拟上会企业主要问题进行了挖掘。

1.凌志软件：依赖日本市场

凌志软件主要面向日本客户提供软件开发服务，同时为国内证券业提供金融软件解决方案，其中对日软件开发服务是公司目前的主要收入来源，在报告期内营收中的占比超8成，存在依赖日本市场的风险。

此外据媒体报道，凌志软件2016年6月提交了IPO申请，于去年11月撤回申请，主要由于“三类股东”问题。

2.神工股份：研发人员最少，科创属性受质疑

神功股份申报稿4月19日获上交所受理，当时为辽宁首家申报科创板企业。但其速度落后于同为辽宁企业的芯源微，芯源微今年7月12日申请获受理，经历两轮问询，10月21日顺利过会，目前处于提交注册状态。

神工股份主营业务为半导体级单晶硅材料的研发、生产和销售，无控股股东、实控人，报告期对前五大客户销售收入占比在90%左右，且主要客户为日韩企业。

此外，神工股份研发实力也备受媒体质疑。其截至申报稿签署日，20项专利中只有1项发明专利，共拥有134名员工，其中研发人员15名。

根据Wind统计发现，在已披露研发人数的140家科创板企业中，神工股份的研发人员最少。

2016年-2018年，神工股份累计在研发费用上的投入合计不到2000万元，且研发费用占比低于可比上市公司，且持续下降。

上交所也在问询中要求神工股份说明：“公司研发投入是否反映公司技术先进性，是否符合科创板定位”；“公司是否拥有高效的研发体系，现有研发体系是否具备持续创新能力。”

3.映翰通：追问下将“世界难题”改为“行业难题”

映翰通主营业务为工业物联网技术的研发和应用，为客户提供工业物联网通信(M2M)产品以及物联网(IoT)领域“云+端”整体解决方案。

上交所问询映翰通“配电网小电流接地系统单相接地故障检测和定位”依据相关论文，将其作为“世界性难题”表述是否合理。为此，映翰通在第四轮问询函回复时将“世界性难题”更正为“行业难题”。

10月29日，根据科创板审核意见落实函，映翰通在新三板公告对前期会计差错进行更正，因“原来将全部已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票终止确认的会计处理不够谨慎”，映翰通对2016年度-2018年度及自2019年上半年度进行差错更正及追溯调整，对应收票据的影响比例分别为0、3.98%、16.88%和-51.57%。

4.广大特材：研发投入偏低，经历5轮问询

广大特材的主营业务为高品质特种合金材料，其2016-2018年研发投入占营业收入的比例分别为3.02%、2.78%和3.28%。

《科创板日报》记者根据Wind数据统计，在披露了研发支出的165家科创板申报企业中，共13家企业研发投入占比低于3.3%，广大特材为其中之一。

上交所对广大特材进行了5轮问询，二轮问询中要求广大特材对首轮问询中11处回复进行“补正”，包括答非所问、存在语病、文字错误、数字不一致等。

上交所还对广大特材进行了科创板保荐业务现场督导，上交所根据督导结果在第五轮问询函中追问，要求广大特材说明关联交易及供应商披露准确性、与南高齿相关交易核查不到位、应收账款、存货与跌价准备等问题。