被实名举报！昆山农商行IPO或遇“拦路虎”，多位股东行贿或漏税被罚却未披露

在冲击A股上市之时，昆山农商行遭实名举报。据爆料人称，该行多位股东偷税漏税上亿元或行贿领导干部被刑罚、处分，但其并未披露此多项信息，目前苏州银保监局已介入并按程序进行调查。

目前正在A股IPO门外“候场”的昆山农商行遭实名举报！

近日，有实名举报人对《国际金融报》记者爆料，昆山农商行多位股东偷税漏税上亿元或行贿领导干部被刑罚、处分，但并未披露此多项信息，目前苏州银保监局已介入并按程序进行调查。

这一风波是否会影响昆山农商行的上市之路？

9月16日，《国际金融报》记者联系昆山农商行方面，该行工作人员表示，由于目前银行在IPO排队中，希望保持低调，不方便接受媒体采访。

多位股东行贿或漏税被罚

记者查询昆山农商行2020年半年报发现，该行的股权较为分散。

而根据举报人的说法，该行十大股东中竟有4大股东涉及违法且未在招股书中披露。

实名举报人王乃生提供的举报书主要为“昆山农商行未披露主要股东偷税漏税亿元、巨额行贿领导干部被刑罚、处分等重大违法违纪信息”、“以上四个股东为昆山农商行主要股东、未披露重大违法犯罪信息”等内容。据其称，目前苏州银保监局已介入并按程序进行调查。

举报信中提及的天合建设集团有限公司（下称“天合建设”）持有昆山农商行5.96%股份，是该行第二大股东。天眼查的信息显示，在昆山农商行冲击IPO的同年，天合建设收到来自苏州税务局和昆山地方税务局的共3张罚单，被罚129万元。据其中一张罚单披露，该公司违反税收法律规定。

昆山农商行的第4大股东——昆山金侨房地产开发有限公司（下称“昆山金侨”）于2018年也收到一张429万元的罚单。同时，昆山金侨的最大股东陈华，在2018年被判犯下“虚开发票罪”，金额达到3亿元，情节特别严重，被判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金五十万元。

值得注意的是，天合建设也与陈华的犯罪行为有所牵连。陈华在2011年至2014年期间，“让天合建设集团有限公司为自己虚开增值税普通发票2份，虚开金额为1453万元。”

此外，该爆料人指出，该行的第5大股东江苏中大建设集团有限公司（下称“中大建设”）、第7大股东振华建设集团有限公司（下称“振华集团”）同样涉嫌违法。

一则2016年的判决文书显示，中大建设的前法定代表人谈义良在1998年-2014年为了中大建设能够在购买房产、建设项目规划审批、园林绿化项目等事项中谋取利益，给予国家工作人员财物，共计人民币782000余元。中大建设单位行贿罪，判处罚金三十万元，谈义良被判有期徒刑一年六个月，缓刑二年。

至于振华集团，其法定代表人钱玉良同时也是新三板子公司振华建工的董事长，在今年受到昆山市纪委监委调查，并于3月2日被昆山市纪委给予留党察看一年，同时被昆山市监委给予降低退休待遇的处分。

但上述股东的违法行为在昆山农商行的招股书中均未披露。

对于这些指控，昆山农商行选择保持静默。《国际金融报》记者联系昆山农商行，该行工作人员表示，由于目前银行在IPO排队中，希望保持低调，不方便接受媒体采访。“能够说的是我们的信息披露是按照现行监管要求来做的，没有重大遗漏。”

为上市“报喜不报忧”？

2018年11月，昆山农商行宣布拟IPO。那么，该行究竟是否该披露股东违法信息？对于其上市又会有什么影响？昆山农商行是否存在欺瞒行为？

该爆料人告诉记者，苏州银保监局于9月10日回复，对于昆山农商行未依法披露主要股东偷税漏税、行贿、被刑罚，是否违反《商业银行信息披露管理办法》一事，苏州银保监局表示正在按程序进行调查，将在调查完毕的60-90日内给予答复。

而对于是否涉嫌欺诈股民，江苏证监局在9月7日表示，针对振华集团的问题，振华集团持有昆山农商行3.233%的股份，非昆山农商行的控股股东或实际控制人，因此振华建工董事长钱玉良因受贿收到昆山纪委调查并被采取处分措施不属于银行招股说明书的法定披露范围。

上海赵洪升律师事务所主任赵洪升对《国际金融报》记者表示，上市银行董监高有重大违法的话需要披露，包括公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施。“首次发行股票，发行人、控股股东和实际控制人，三年内不可有行贿、受贿、偷税这样的经济类犯罪，超出三年的话则无需披露”。

根据昆山农商行的股东情况，该行并无实际控股股东或实际控制人。有律师表示，既然勇闯IPO，大部分情况下不会违反法律的强制性规定。

对于是否会影响IPO上市，该行工作人员认为不会，“因为都是按监管要求披露信息的”。

然而，十大股东中有4家存在偷税漏税或行贿等经济类犯罪，是否会让投资者对该行的资质产生怀疑，进而产生负面影响？对此，昆山农商行没有明确回应。

昆山农商行成色几何

根据该行2020年半年报，在疫情冲击下该行的主要经营指标都有所增长。截至6月末，该行资产总额1113.9亿元，较去年末增长 6.89%；实现营业收入 19.52 亿元，同比增长 8.73%；实现净利润6.93亿元，同比增长11.04%。各项存款余额922.84 亿元，增速 14.89%；各项贷款余额 616.74 亿元，增速 11.63%。

风险指标方面基本稳定，拨备覆盖率有所提高。截至报告期末，不良贷款率 1.28%，比年初下降0.01个百分点；拨备覆盖率432.13%，比年初提高28.36个百分点；贷款拨备率5.53%，比年初提高0.32个百分点。

此外，今年该行还出资3.38亿元与无锡农商行和江阴农商行共同发起设立徐州农村商业银行。

根据中诚信国际发布的对昆山农商行的跟踪评级报告，维持昆山农商行主体信用等级为AA+，评级展望为稳定。

根据昆山农商行的招股说明书，该行拟登陆上海证券交易所，发行股本不低于发行后总股本的 10%（含 10%），且不超过发行后总股本的25%（含 25%），发行股数不低于1.79亿股，不超过5.39亿股，中信建投担任保荐机构，中信建投和东吴证券联合担任主承销商。 目前排队候场两年，上市状态为“预先披露更新”。

记者 曹韵仪

编辑 陈偲

责任编辑 白岩冰