湖南规范小贷委托贷款：属表外业务，接受期限不超过1年

4月1日，湖南金融局官网发布《湖南省小额贷款公司委托贷款业务监管工作指引（试行）》（下称《工作指引》）。

《工作指引》提到，小额贷款公司办理的委托贷款属于甲类委托贷款，是指由合格委托人提供资金并承担全部贷款风险，小额贷款公司作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

值得一提的是，小额贷款公司委托贷款业务，不得利用自身信息优势为委托人介绍借款人，不得为借款人提供任何形式的担保，不得垫付委托贷款资金，不得以办理虚假委托贷款方式变相从事非法集资和吸收公众存款。

另外，小额贷款公司办理委托贷款业务，为委托人提供金融服务，属于代办性质的中间业务，按照“谁委托，谁付费”的原则，向委托人一次性收取手续费，具体收费标准由小额贷款公司与委托人协商确定。小额贷款公司只收取手续费，不承担贷款风险。

小额贷款公司单笔委托贷款金额应在100万元（含）以上，在任一时点上接受的委托人不得超过50个、委托贷款资金总额不得超过净资产的50％。

《工作指引》明确，小额贷款公司办理委托贷款业务，应具备以下条件：上年度分类监管评级为A级；有良好的公司治理结构和健全的内控制度；经营管理良好，无不良信用记录和重大违法违规经营行为；不良贷款率不超过5%；各类融资控制在规定的范围和比例内；湖南省小额贷款公司监测管理系统运行正常；符合监管规定的其他审慎性条件。

小额贷款公司受理委托贷款业务须符合以下基本条件：委托资金来源系委托人合法拥有的自有资金；委托贷款用途符合有关法律法规的规定和国家宏观经济政策导向；委托贷款利率及借款人违约金的计收由委托人与借款人约定，但需符合国家相关法律法规规定。

另外，小额贷款公司接受的委托贷款期限不得超过一年。委托贷款手续费由委托人支付，以转账方式划转小额贷款公司的基本账户。小额贷款公司不得以任何形式收取借款人费用。

《工作指引》提到，小额贷款公司在取得开展委托贷款业务资格后，须在银行单独开立“委托资金专户”，专门核算委托贷款业务的贷款本金和利息。小额贷款公司必须在委托贷款资金到位后方能办理贷款发放手续。

另外，小额贷款公司应与委托人、借款人签订《三方委托贷款协议》、《委托贷款合同》。委托人、小额贷款公司和借款人根据《三方委托贷款协议》和《委托贷款合同》的约定办理委托贷款的资金划转、贷后管理。

小额贷款公司委托贷款属于表外业务，应与自营业务分开管理，资产负债表内不核算委托贷款和委托资金，在表外登记委托贷款的本金、利率、期限、用途等情况，在公司损益中核算委托贷款手续费。